2021年1月21–23日深圳许老师李老师2020房地产建筑企业汇算清缴账务调整与税务风险自查补救暨城市更新与三旧改造税务规划专题班通知-九游会集团

时间：2021年1月21–23日
地点：深 圳
主讲：许老师、李老师

第一专题：房地产建筑企业汇算清缴账务调整与税务风险自查补救

【专题背景】 「2021年1月21 - 22日2天由许老师担纲主讲」
      房地产行业开发周期长，涉及的税种最多，涉税业务最复杂，特别是预售与完工阶段，完工交付后确认增值税纳税义务开具发票，并结转收入和成本，清算土地增值税。另一方面，会计制度与税法存在诸多差异，在会计处理方面，按会计制度进行核算；在纳税方面，必须按税法规定进行调整，稍有疏漏就会产生涉税风险，导致税务处罚。
      建筑企业在营改增后，挂靠经营、总分包、农民工工资代发、社保移交等一系列问题，加上增值税纳税义务与会计收入、所得税收入确认的差异，导致风险增大。
      随着社会保险移交税务部门征收，税务部门通过大数据比对企业工资总额，个税申报数据及社保缴费基数，未按规定缴纳社保的风险随时爆发。新形势下，企业务必规范调整用工模式和职工薪酬结构，以防控风险。
      国家税务总局发布2020年12月政府采购意向公告，正式官宣金税四期的到来！从金税四期的采购信息来看，很明显发出了一个讯号 —“系统升级，加强监控”，加强在技术层面上的监控，加强税局的统筹监管能力。那么，金税四期将重点监控哪些方面，企业又该如何应对呢？
      另一方面，年终对当年涉税事项和账务处理不规范之处进行全面自查调整，确保账务处理正确，将税务风险通过自查消除，防止不必要的税务预警。
      因此，在汇算清缴期间前，将当年的错漏账项进行调整，对涉税事项进行全面自查补救，是每个企业财务人员必须认真对待的工作。

【主讲专家】
      许老师：国内著名税务筹划专家，长期从事房地产与建筑等相关行业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型房地产企业与建筑业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型房地产企业与建筑企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。多次应邀为全国房地产建筑安装企业进行财税专题讲座，授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，因而受到各地学员的认同和热烈追捧。

【主讲内容】
      开篇语：当前征管形势与企业面临的税收风险
        1、社保及非税收入移交税务部门征收
        2、金税三期发票系统升级与票表税比对
        3、国地税合并全面清理征管盲区
      一：账务调整与纳税调整
        1、账项错漏 — 账务调整
        2、账务调整方法：
        3、会计与税法差异 — 纳税调整（调表不调账）
      二：税收征管与预交税款
        1、预交税款少申报如何定性
        2、季度预交申报可否弥补亏损
        3、稽查查增所得可否弥补亏损
      三：汇算清缴申报前的重点工作
        1、合法凭证自查与补开
        2、计提应提费用与成本归集：
        3、结账时点与跨期费用的处理
      四：年度申报重点账户与报表注意事项
        1、利润表利润总额与申报表项目
        2、毛利率指标
        3、主营收入与财务费用相关联
      五：合法凭证自查
        1、合法凭证种类与审核要点
        2、不合规凭证的换开与补开
        3、无法取得合法凭证的处理方法
      六、职工薪酬与个人所得税
        1、工资与福利
        2、工资与劳务
        3、社会保险
      七：预售与完工年度毛利调整
        1、未完工收入预计毛利调整
        2、完工收入预计毛利调整
        3、完工后续支出的调整
      八：税前扣除项目
        1、佣金与代理费
        2、广告宣传费
        3、业务招待费
      九：收入确认
        1、股息红利与转让所得
        2、包销、买断、超基价分成收入
        3、分期收款销售
      十：特殊业务涉税处理
        1、混合销售与兼营
        2、甲供与大包
        3、拆迁还建

第二专题：城市更新与三旧改造税务规划

【专题背景】「2021年1月23日1天由李老师担纲主讲」
      2020年4月以来，粤港澳大湾区的房价直接飙升，土地公开招拍挂市场竞争呈现白热化，通过城市更新和三旧改造获取土地已成为越来越多开发商拿地的主要手段。而城市更新中涉税非常复杂，被拆迁户的胃口越来越高，项目利润越来越薄。事实上，房地产城市更新项目投资能否成功的关键，很大程度上取决于税务筹划工作做得够不够好！
      2019广东省和深圳市土增税清算规程分别发布后，土增税清算政策发生了什么样的变化？
      深圳、广州、东莞、佛山、惠州城市更新政策和税收征管发生了哪些变化？
      拆迁补偿费是三旧改造税筹中的重点，筹划有何诀窍和注意事项？
      单抬头和双抬头税收上有何差异，开发商报批时如何选择？
      作为中国房地产财税咨询培训的领导者，近年来我司为多家企业提供过财税咨询服务，积累了数百个旧改税务筹划案例。现在我们愿帮助您找到最佳旧改税务九游会集团的解决方案。依法纳税是本能，合理节税是学问！我司整合了广东旧改最顶尖的税务高手，为您分享实操干货。

【专题收益】
      一、掌握项目论证和评判的主要要素；
      二、掌握拆迁阶段税务处理能力；
      三、掌握旧改税务筹划主要的九游会集团的解决方案和技术策略；
      四、掌握旧改项目拓展风险分析与应对。

【主讲专家】
      李老师：知名房地产财税专家,房地产财税咨询网创始人,智慧源（深圳）管理顾问股份公司董事长兼首席讲师，中国房地产商学院联盟“十大名师”，全联房地产商会智慧财税分会创造副会长兼秘书长，广东省三旧改造协会专家组成员。北大、清华、浙大、上海交大、中大、厦大等众多高校房地产董事长班特聘教授，曾就职于中海集团财务部，是国内为数不多具房地产标杆公司工作背景又仅专注于房地产公司税务咨询的实战派专家。公开出版有《房地产税务掘金》、《节流-金融危机下企业税收成本控制》、《合法节税》、《房产新政下地产公司纳税筹划》、《土地增值税新政与应对策略》、《非财务人员的财务管理》等系列产品；最新热销书籍有《企业领导者如何“税”得香》、《纳税有窍门》。曾接受过培训或咨询服务的典型客户有万科集团、中海地产、招商地产、中交地产、雅居乐集团、碧桂园、远洋地产、正荣集团、中洲地产、绿地集团、绿城集团、恒大地产、海航地产、鲁能置业、鲁商置业、佳兆业集团、中冶置业、五矿地产、首创集团、龙光地产、深圳地铁、海亮地产、莱蒙鹏源等单位。

【主讲内容】
      第一节：城市更新与旧城改造税务规划
        1、三旧改造与城市更新的基本概念
        2、拆迁补偿费的主要内容
        3、政策性搬迁与商业性搬迁的定义
      第二节：旧城改造与城市更新税收实务大讨论
        1、城市更新、征地返还、土地整备与整村统筹有何差异？征税时有何区别？
        2、被拆迁户取得的拆迁补偿费，增值税、所得税如何征收？自然人与法人有何区别？
        3、开发商支付给被拆迁户的补偿款凭收据能否入帐？如何理解“合法有效凭据”？支付给村股份公司的补偿款凭股份公司的收据能否进开发成本抵税？
      第三节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

【培训对象】
      各房地产建筑企业的总裁、总经理、财务总监、财务经理、财务部、法务、运营管理、拆迁管理、战略投资等部门及注册会计师、税务师和企业纳税经办人员。

【资    料】
      本次3天2个专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训时间】
      2021年1月20日至23日（20日全天报到，21-22-23日3天课程）

【培训地点】
      深 圳（学员报名后，会前一周发送详细参会确认函）

【相关费用】
      人民币4980元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。