2020年12月23-九游会集团

时间：2020年12月23–25日
地点：沈 阳

【专题背景】    
      房地产行业开发周期长，涉及的税种最多，涉税业务最复杂，特别是预售与完工阶段，完工交付后确认增值税纳税义务开具发票，并结转收入和成本，清算土地增值税。另一方面，会计制度与税法存在诸多差异，在会计处理方面，按会计制度进行核算；在纳税方面，必须按税法规定进行调整，稍有疏漏就会产生涉税风险，导致税务处罚。
      建筑企业在营改增后，挂靠经营、总分包、农民工工资代发、社保移交等一系列问题，加上增值税纳税义务与会计收入、所得税收入确认的差异，导致风险增大。
      因此，在汇算清缴期间前，将当年的错漏账项进行调整，对涉税事项进行全面自查补救，是每个企业财务人员必须认真对待的工作。

【主讲专家】
      许老师：国内著名税务筹划专家，长期从事房地产与建筑等相关行业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型房地产企业与建筑业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型房地产企业与建筑企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。多次应邀为全国房地产建筑安装企业进行财税专题讲座，授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，因而受到各地学员的认同和热烈追捧。

【主讲内容】
      开篇语：当前税收征管新形势与企业面临的税收风险
        1、新冠肺炎疫情对经济与税收的影响
        2、金税三期发票系统升级与票表税比对
        3、实名制用工与农民工工资代发制度
      账务调整与纳税调整
        1、账项错漏—账务调整
        2、账务调整方法
        3、会计与税法差异—纳税调整（调表不调账）
      二：税收征管与预交税款
        1、预交税款少申报如何定性
        2、季度预交申报可否弥补亏损
        3、稽查查增所得可否弥补亏损
      三：年终结账前重点工作
        1、合法凭证自查与补开
        2、账项错漏调整
        3、计提应提费用与成本归集
      四：年终结账重点账户与报表注意事项
        1、利润表利润总额与申报表项目
        2、毛利率指标
        3、主营收入与财务费用相关联
      五：合法凭证自查
        1、合法凭证种类与审核要点
        2、不合规凭证的换开与补开
        3、无法取得合法凭证的处理方法
      六：职工薪酬与个人所得税
        1、工资与福利
        2、工资与劳务
        3、社会保险移交对企业影响
      七：预售与完工年度毛利调整
        1、未完工收入预计毛利调整
        2、完工收入预计毛利调整
        3、完工后续支出的调整
      八：税前扣除项目
        1、佣金与代理费
        2、广告宣传费
        3、业务招待费
      九：收入确认
        1、股息红利与转让所得
        2、包销、买断、超基价分成收入
        3、分期收款销售
      十：特殊业务涉税处理
        1、混合销售与兼营
        2、甲供与大包
        3、拆迁还建
      十一：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

【培训对象】
      房地产与建筑企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【资    料】
      本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训时间】
      2020年12月23日至25日（23日下午报到，24-25日两天课程）

【培训地点】
      辽 宁

【相关费用】
      人民币3680元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。