建筑施工企业十大税种操作实务与会计处理-九游会集团

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内容简介
17年建筑施工企业资深老会计财税实操经验大放送！
■ 抽丝剥茧，条分缕析建筑施工企业十大税种全新政策
■ 内容为王，实用至上，典型案例与问题答疑贯穿全书
■ 联系实务，结合会计核算流程与税制要素系统讲解单个税种
作者简介
王  宁
■ 1976年3月生，河北阜城人，高级会计师，中国注册会计师（非执业），华东交通大学经济学学士，吉林大学管理学硕士。
■ 历任中铁十三局集团有限公司审计部副部长、总审计师，中铁十三局集团第二工程有限公司总会计师，中铁十三局集团第三工程有限公司总会计师，中国铁建大桥工程局集团华北区域指挥部副指挥，同时兼任华东交通大学会计硕士生导师及国内多所培训机构讲师。
■ 著有《总会计师精解施工企业财会税收疑难问题》（中国市场出版社，2011年）、《施工企业涉税经济事项全程深度分析》（中国市场出版社，2012年），在《财会月刊》等核心期刊发表论文十余篇。
目　　录
第1章 增值税
1.1征收范围、纳税人、扣缴义务人
1.1.1征收范围
1.1.2纳税人
1.1.3扣缴义务人
1.2税率和征收率
1.2.1税率
1.2.2征收率和预征率
1.2.3兼营和混合销售
1.3应纳税额的计算
1.3.1一般性规定
1.3.2一般计税方法
1.3.3简易计税方法
1.4预缴税款和纳税申报
1.4.1跨县（市）提供建筑服务预缴税款
1.4.2纳税申报
1.5发票使用、开具及认证
1.5.1使用增值税发票系统升级版开具发票
1.5.2代开发票
1.5.3走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理
1.6增值税会计核算
1.6.1会计科目及专栏设置
1.6.2账务处理
1.6.3财务报表相关项目列示
1.7典型问题解析
1.7.1发票类问题
1.7.2应税行为适用税目、税率类问题
1.7.3其他问题
第2章 企业所得税
2.1收入汇算清缴
2.1.1收入确认原则
2.1.2收入总额的内容
2.1.3销售建筑服务税法与会计确认收入的差异
2.1.4免税、减税收入
2.2扣除项目汇算清缴
2.2.1税前扣除基本原则
2.2.2税前扣除凭证
2.2.3人工费用
2.2.4材料费用
2.2.5机械使用费
2.2.6管理费用
2.2.7财务费用
2.2.8研究开发费用
2.2.9公益性捐赠
2.2.10非公益性对外捐赠、赞助支出
2.3资产损失税前扣除
2.3.1常见资产损失的界定与确认
2.3.2资产损失的申报扣除
2.4特殊事项
2.4.1非货币性资产对外投资
2.4.2兼并重组
2.5关联申报
2.5.1关联关系的认定
2.5.2关联交易类型
2.5.3同期资料
2.5.4其他
2.6建筑施工企业可以争取享受的税收优惠政策
2.6.1投资公共基础设施项目的投资经营所得优惠政策
2.6.2小型微利企业可以享受的所得税优惠政策
2.6.3高新技术企业所得税优惠政策
2.6.4专用设备投资额抵免应纳税额优惠政策
2.7建筑施工企业所得税征收管理
2.7.1建筑施工企业所得税的就地预缴
2.7.2建筑施工企业总机构所得税预缴
2.7.3建筑施工企业所得税汇算清缴
2.7.4企业所得税后续管理
2.8典型问题解析
2.8.1工资及附加费类问题
2.8.2固定资产及无形资产类问题
2.8.3管理费用类问题
2.8.4利息支出类问题
2.8.5税前扣除凭证类问题
2.8.6其他问题
第3章 个人所得税
3.1概述
3.1.1计税原理
3.1.2征收模式
3.1.3纳税义务人
3.1.4征税范围
3.2工资、薪金所得
3.2.1一般情形下应纳税额的计算
3.2.2雇主为雇员负担个人所得税额的情形
3.2.3个人取得全年一次性奖金
3.2.4中央企业负责人年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励
3.2.5退休工资
3.2.6内退工资
3.2.7公务交通、通讯补贴
3.2.8股票期权
3.2.9个人认购股票等有价证券而从雇主取得折扣或补贴收入
3.2.10商业健康保险个人所得税政策
3.2.11企业年金
3.3承包建安工程所得
3.3.1个体工商户的生产、经营所得
3.3.2对企事业单位的承包经营、承租经营所得
3.4其他常见情形
3.4.1临时聘请劳务情形
3.4.2企业向个人赠礼品
3.4.3关于企业转增股本的个人所得税政策
3.4.4关于股权奖励个人所得税政策
3.4.5上市公司差别化股息红利
3.4.6股权转让
3.5建筑业企业个人所得税征收管理
3.5.1个人所得税的源泉扣缴
3.5.2异地工程作业人员个人所得税征收管理
3.5.3自行申报纳税
3.6典型问题解析
3.6.1适用税目类问题
3.6.2征收管理类问题
第4章 其他税种
4.1印花税
4.1.1纳税义务人
4.1.2税目和税率
4.1.3计税依据
4.1.4应纳税额
4.1.5征收管理
4.2房产税
4.2.1纳税义务人、征税对象与征税范围
4.2.2应纳税额的计算
4.2.3税收优惠
4.2.4征收管理
4.3城镇土地使用税
4.3.1纳税义务人与征税范围
4.3.2应纳税额的计算
4.3.3税收优惠
4.3.4征收管理
4.4耕地占用税
4.4.1应纳税额的计算
4.4.2减免税情形
4.4.3征收管理
4.5车船税
4.5.1纳税义务人与征税范围
4.5.2适用税额
4.5.3应纳税额的计算
4.5.4税收优惠
4.5.5征收管理
4.6契税
4.6.1纳税义务人
4.6.2应纳税额的计算
4.6.3减征、免征情形
4.6.4征收管理
4.7城市维护建设税和教育费附加
4.7.1城市维护建设税
4.7.2教育费附加
4.7.3纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策
4.8典型问题解析
4.8.1印花税问题
4.8.2房产税问题
4.8.3城镇土地使用税和耕地占用税问题
4.8.4车船税问题
4.8.5契税问题
4.8.6城市维护建设税和教育费附加问题